Parece que o imposto IVA está para chegar e vem para ficar. E o que poucas empresas sabem é que elas deverão ser impactadas diretamente com essa mudança na política de impostos.
Se você quer saber como se preparar para estar com tudo em dia quando a mudança finalmente for implementada pelo governo brasileiro, separe alguns minutos para ler este texto. Nele vamos trazer os principais pontos para você não se perder e muito menos tomar um susto com o que vem por aí.
Então, boa leitura!
O que é o imposto IVA?
IVA significa "Imposto sobre o Valor Agregado" (em inglês, VAT - Value Added Tax). É um tipo de imposto sobre consumo aplicado em muitos países ao redor do mundo.
O IVA é aplicado à medida que o valor é adicionado a bens e serviços em cada estágio da cadeia de suprimentos, desde a produção até o ponto de venda. Diferentemente do imposto de vendas, que é pago apenas pelo consumidor final, o IVA é coletado pelos vendedores em cada etapa da cadeia de suprimentos e repassado ao governo.
Em termos práticos, isso significa que os custos do IVA são geralmente passados para o consumidor na forma de preços mais altos. A taxa do IVA varia de país para país e pode variar dependendo do tipo de bem ou serviço.
No entanto, o sistema permite que as empresas recuperem o imposto pago em insumos, evitando a dupla tributação e incentivando as empresas a cumprirem suas obrigações fiscais. Portanto, em teoria, apenas o valor agregado em cada etapa é tributado, tornando o sistema mais justo do que um simples imposto sobre vendas.
Como ele afeta a sua empresa?
De várias maneiras. Confira algumas delas:
Custo dos bens e serviços
Como o IVA é um imposto sobre o consumo, ele é normalmente adicionado ao preço dos bens ou serviços que uma empresa vende. Isso pode aumentar o custo para o consumidor.
Fluxo de caixa
O IVA que uma empresa coleta de seus clientes não é uma receita para a empresa. É dinheiro que a empresa deve passar para o governo. Portanto, isso pode afetar o fluxo de caixa de uma empresa, especialmente se houver um grande intervalo de tempo entre quando a empresa coleta o Imposto sobre Valor Agregado e quando ela deve remetê-lo ao governo.
Administração
A coleta, o relatório e o pagamento do IVA podem ser complexos e consumir tempo. As empresas podem precisar de sistemas contábeis sofisticados para acompanhar o imposto que coletam e pagam, e também podem precisar de aconselhamento profissional para garantir que estejam cumprindo corretamente a lei do imposto.
Recuperação de IVA
Em muitos sistemas de IVA, as empresas podem reivindicar créditos para o imposto que pagaram em bens ou serviços que usaram em suas operações comerciais. Isso pode ajudar a reduzir o custo líquido de tais bens e serviços para a empresa.
Competitividade
Como o imposto é geralmente passado para o consumidor como um custo adicional, isso pode ter um impacto na competitividade dos preços de uma empresa, especialmente se os concorrentes estiverem em jurisdições com taxas mais baixas ou nenhum IVA.
Preços
Como o IVA é geralmente adicionado ao preço de venda, as empresas precisam considerar isso ao precificar seus produtos ou serviços. Eles precisam garantir que o preço cobrado seja suficiente para cobrir tanto o custo do bem ou serviço como o IVA.
Então, embora seja tecnicamente um imposto sobre o consumidor, ele tem várias implicações importantes para as empresas. É essencial que as empresas entendam como o IVA funciona em seu país específico e se mantenham atualizadas sobre quaisquer alterações nas leis ou regulamentos do imposto.
O que a sua empresa deve fazer para se adaptar?
As empresas precisam se adaptar a um sistema de IVA de várias maneiras. Confira como:
Implementação de sistemas contábeis apropriados: As empresas precisam de sistemas contábeis que possam rastrear efetivamente as vendas e compras tributáveis, o imposto cobrado sobre as vendas e pago sobre as compras. Isso é fundamental para calcular corretamente a obrigação do IVA e reivindicar créditos sobre as compras comerciais.
Educação e treinamento: As empresas precisam garantir que sua equipe entenda o assunto, como ele funciona e quais as obrigações da empresa. Isso pode envolver treinamento ou a contratação de especialistas.
Preços e contratos: As empresas precisam considerar o imposto ao estabelecer preços e ao redigir contratos. Isso pode envolver a inclusão de cláusulas em contratos que permitem que a empresa passe os custos do IVA para o cliente.
Compliance: As empresas precisam garantir que estão cumprindo todas as leis e regulamentos do IVA. Isso pode envolver a apresentação de declarações em tempo hábil e o pagamento de quaisquer outras obrigações. As empresas também precisam manter registros adequados para apoiar suas reivindicações de IVA.
Planejamento financeiro: O imposto pode ter um impacto significativo no fluxo de caixa de uma empresa. As empresas precisam planejar isso adequadamente, garantindo que tenham dinheiro suficiente disponível para pagar suas obrigações.
Consultoria profissional: esse pode ser um assunto complexo e muitas empresas podem se beneficiar da ajuda de um consultor fiscal ou de um profissional similar. Um profissional pode ajudar a garantir que a empresa esteja em conformidade com a lei, minimizando ao mesmo tempo a carga tributária da empresa.
Em geral, as empresas precisam estar cientes de que o imposto é uma parte obrigatória de fazer negócios em muitos países e devem fazer os ajustes necessários para garantir que possam operar efetivamente.
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